1 Bestuur, ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen

Energiekosten gemeentelijke gebouwen, openbare verlichting, rioolpompen en objecten,
nadeel € 400.000
Ook in 2023 is nog sprake van een onrustige energiemarkt en de daarmee blijvende hoge prijzen. Daarnaast zijn de energiebelastingen verhoogd en is het btw-tarief weer naar 21 % gebracht. In 2023 is een verwacht tekort van (afgerond) € 400.000 berekend voor de gemeentelijke gebouwen, openbare verlichting, rioolpompinstallaties en andere objecten die energie verbruiken. De bijstellingen worden in het hoofdstuk technische aanpassingen toegerekend aan de juiste programma’s.
Incidenteel

Totale personeelslasten, voordeel € 215.000
In mei 2023 is voor de sector gemeenten een nieuwe CAO afgesloten waarbij de loonkosten voor 2023 met gemiddeld 9,1% stijgen. Hiermee is rekening gehouden in de begroting 2023 door een stelpost op te nemen ter hoogte van € 1.780.000. Van deze stelpost is daadwerkelijk € 1.565.000 ingezet voor aanpassing van het salarisbudget.

Tot op heden heeft Dalfsen nog steeds te maken met relatief veel personele wisselingen en zijn de vrijgevallen formatieplaatsen niet a la minute in te vullen met nieuwe collega’s. Hierdoor is in de afgelopen periode weer een beroep gedaan op de flexibiliteit van de collega’s om de gaten dicht te lopen die vertrekkende collega’s achter gelaten hebben. Echter, de getoonde flexibiliteit kent ook zijn grenzen en leidt helaas tot een grote aanspraak op het beschikbare budget voor externe inhuur wegens ziekte. Wij verwachten dat de overschrijding van het inhuurbudget opgevangen kan worden binnen de salarisbudgetten. Aanpassing van het budget voor externe inhuur is dan ook niet nodig.
Incidenteel

Inzet stelpost inflatie, voordeel € 600.000
Bij het opstellen van de begroting 2023-2026 waren de ontwikkelingen met betrekking tot de inflatie lastig in te schatten. Daarom hebben we een incidentele stelpost voor 2023 opgenomen van € 600.000.
In deze bestuursrapportage zien we de gevolgen van inflatie op verschillende programma's terug. Het gaat dan onder meer om hogere prijzen voor grondstoffen, materialen en energie. Ook partijen die we subsidiëren worden hiermee geconfronteerd samen met de CAO ontwikkelingen waar de verschillende partijen mee worden geconfronteerd. Dit werkt ook door in de subsidies die we toekennen. We zien dit terug in de verschillende programma's zoals 1.1 algemene baten en lasten (energie), 3.2 onderhoud wegen en gladheidsbestrijding bij verkeer en vervoer, 5.1 Cultuur (subsidie bibliotheken), kosten wsw en beschut werk bij 7.3 participatie, 7.4 preventie (betreft subsidies)  en 7.5 bijdrage aan de GGD bij publieke gezondheid.  
Gezien deze effecten zetten we de stelpost van € 600.000 in.
Incidenteel

Inzet stelpost onvoorzien, voordeel € 40.000
in de begroting is een stelpost van € 2 per inwoner voor onvoorzien. In deze bestuursrapportage zijn extra lasten opgenomen als gevolg van het plaatsen van een tijdelijke noodketel bij zwembad De Meule. De extra lasten zijn € 40.000 en worden toegelicht bij beleidsveld 5.5 Sport. We brengen deze kosten ten laste van onvoorzien waardoor er nog € 18.000 resteert op deze stelpost.
Incidenteel

Meicirculaire gemeentefonds, voordeel € 733.000
Bij de behandeling van de Perspectiefnota 2024-2027 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de meicirculaire 2023 voor de jaren 2023 tot en met 2027. Voor de inhoudelijke toelichting verwijzen we naar de notitie behorende bij de meicirculaire.
Voor het jaar 2023 is er sprake van een voordeel van € 787.000 waarvan € 358.000 het effect is van bijstellingen op taakmutaties en hoeveelheidsverschillen en wordt € 54.000 via een specifieke uitkering voor brede regeling combinatiefuncties (BRC) beschikbaar gesteld. Met ingang van 2023 kan € 375.000 structureel als stelpost worden opgenomen. Een nadere toelichting met betrekking tot de brede regeling combinatiefuncties, onderdeel van het Gezond en Actief leven akkoord (GALA), wordt centraal toegelicht in programma 7
Structureel

Accountantscontrole, nadeel € 28.000
Vanwege meerwerk bij de accountantscontrole van de jaarrekening 2022 vallen de kosten van de controle hoger uit dan begroot. Dit leidt tot een incidenteel nadeel van € 28.000.
Incidenteel

 
iBurgerzaken, nadeel € 17.000
Naar aanleiding van het rapport van de Informatiebeveiligingsdienst (VNG) uit oktober 2022, is het advies om iBurgerzaken beter te beveiligen. Wij geven gehoor aan dit advies om de kans op hacks en het ‘op slot zetten’ van persoonsgegevens nog verder te voorkomen. Extra kosten komen voort uit de aanbevelingen uit het project (digitale) veiligheid iBurgerzaken voor een extra digi-beveiliging rondom de digitale dienstverlening iBurgerzaken
Incidenteel

Verkiezingen, nadeel € 60.000      
De gecombineerde verkiezingen van Provinciale Staten en Waterschappen is duurder uitgevallen dan geraamd. Er is maar gedeeltelijk rekening gehouden met dubbele kosten voor drukwerk, huur verkiezingsborden en inzet van extra stembureauleden (vier i.p.v. drie per stembureau). Daarnaast was een deel van het verkiezingsmateriaal aan vervanging toe en is het aantal stembureaus met één uitgebreid. Op 22 november worden er in verband met de val van het Kabinet weer verkiezingen georganiseerd. Deze stembusgang is niet opgenomen in de begroting. Vanwege de hoge opkomst en de grote stembiljetten bij de gecombineerde verkiezingen in maart, worden er voor deze verkiezing in november extra stemhokjes aangeschaft.
Incidenteel

Kindercentrum De Driehoek, nadeel € 40.000
Het aantal leerlingen van het Agnieten College groeit waardoor extra ruimte vanaf schooljaar 2023-2024 noodzakelijk is. Deze extra benodigde ruimte is gevonden in gebouw Driehoek, aanvullend op de reeds bij het Agnieten College in gebruik zijnde ruimten. De hiermee gepaard gaande benodigde bouwkundige aanpassingen zijn € 40.000. Samen met het bestuur van het Agnieten College verwachten wij dat het hierdoor op verantwoorde wijze mogelijk moet zijn onderwijs te (blijven) geven.  
Incidenteel